A análise do ponto de equilíbrio é uma ferramenta para avaliar o potencial de lucro de um modelo de negócios e para avaliar várias estratégias de preços. Você pode compilar facilmente custos fixos, custos variáveis e opções de preços no Excel para determinar o ponto de equilíbrio do seu produto. Este é o número de unidades que você precisa vender ao preço definido para atingir o ponto de equilíbrio.
Passos
Parte 1 de 5: Criando sua tabela de custos variáveis
Etapa 1. Abra o Excel e crie uma nova pasta de trabalho em branco
Você criará várias planilhas nesta pasta de trabalho para controlar todos os seus custos.
Etapa 2. Clique no botão "+" próximo a "Folha1" na parte inferior da tela
Isso criará uma nova planilha em branco.
Etapa 3. Renomeie a nova planilha para "VariableCosts
" Esta planilha abrigará a tabela que rastreia todos os custos variáveis do seu produto, como frete, comissão e outros custos.
Etapa 4. Crie etiquetas de cabeçalho para a nova folha
Para criar uma tabela de custos variáveis básicos, insira "Descrição" em A1 e "Valor" em B1.
Etapa 5. Insira os nomes dos custos variáveis de sua empresa na coluna A
Abaixo do cabeçalho "Descrição", insira os tipos de custos variáveis com os quais você lidará para o seu produto.
Etapa 6. Deixe a coluna B ("Quantidade") em branco por enquanto
Você preencherá os custos reais posteriormente no processo.
Etapa 7. Crie uma tabela a partir dos dados que você inseriu
Transformar os dados em uma tabela tornará mais fácil inserir fórmulas posteriormente:
- Selecione todos os dados, incluindo a linha do cabeçalho e os valores em branco, clicando e arrastando o mouse sobre todas as células.
- Clique no botão "Formatar como tabela". Você encontrará isso na guia Página inicial. Se estiver usando o Excel para Mac, clique na guia Tabelas, clique no botão "Novo" e selecione "Inserir tabela com cabeçalhos".
- Marque a caixa "Minha tabela tem cabeçalhos". Isso preservará os rótulos da primeira linha como rótulos de cabeçalho.
- Clique no campo "Nome da tabela" no canto superior direito e nomeie-o como "VariableCosts".
Parte 2 de 5: Criando sua tabela de custos fixos
Etapa 1. Clique no botão "+" próximo a "VariableCosts" na parte inferior da tela
Isso criará outra planilha em branco.
Etapa 2. Renomeie a nova planilha para "FixedCosts
" Esta planilha abrigará todos os custos fixos do seu produto, como aluguel, seguro e outros custos que não mudam.
Etapa 3. Crie os rótulos de cabeçalho
Como na planilha Custos variáveis, crie um rótulo "Descrição" na célula A1 e um rótulo "Quantidade" na célula B1.
Etapa 4. Insira os nomes dos custos fixos da sua empresa na coluna A
Preencha a primeira coluna com descrições de seus custos fixos, como "Aluguel".
Etapa 5. Deixe a coluna B ("Quantidade") em branco por enquanto
Você preencherá esses custos após criar o restante da planilha.
Etapa 6. Crie uma tabela a partir dos dados que você inseriu
Selecione tudo que você criou nesta página, incluindo os cabeçalhos:
- Clique no botão "Formatar como tabela" na guia Página inicial.
- Marque "Minha tabela tem cabeçalhos" para transformar a linha 1 em cabeçalhos para a tabela.
- Clique no campo "Nome da tabela" e nomeie a tabela como "FixedCosts".
Parte 3 de 5: Criando a planilha de equilíbrio
Etapa 1. Renomeie a Planilha1 para "BEP" e selecione-a
Esta folha abrigará seu gráfico BEP (Ponto de equilíbrio) principal. Você não precisa renomeá-lo para "BEP", mas será mais fácil navegar em sua pasta de trabalho se o fizer.
Etapa 2. Crie o layout para sua folha de equilíbrio
Para os fins deste exemplo, crie sua planilha usando o seguinte layout:
- A1: Vendas - este é o rótulo da seção Vendas da planilha.
- B2: Preço por unidade - este será o preço que você cobra por cada item que você vende.
- B3: Unidades vendidas - este será o número de unidades que você vendeu ao preço especificado em um período de tempo definido.
- A4: Custos - Este é o rótulo da seção Custos da planilha.
- B5: Custos variáveis - são os custos do seu produto sobre os quais você tem controle (frete, taxas de comissão, etc.)
- B6: Custos fixos - são os custos do seu produto sobre os quais você não tem controle (aluguel de instalações, seguro, etc.)
- A7: Receita - Esta é a quantidade de dinheiro que a venda de seus produtos gera antes que os custos sejam considerados.
- B8: Margem da unidade - Esta é a quantidade de dinheiro que você ganha por unidade depois que os custos são considerados.
- B9: Margem Bruta - Esta é a quantia total de dinheiro que você ganha por todas as unidades vendidas após os custos.
- A10: BEP - este é o rótulo para a seção Ponto de equilíbrio da planilha.
- B11: Unidades - este é o número de unidades que você precisa vender para corresponder ao seu desembolso de custo.
Etapa 3. Altere os formatos numéricos das células de saída e entrada
Você precisará alterar os formatos numéricos de certas células para que seus dados sejam exibidos corretamente:
- Destaque C2, C5, C6, C8 e C9. Clique no menu suspenso na seção "Número" da guia Página inicial e escolha "Moeda".
- Destaque C3 e C11. Clique no menu suspenso e selecione "Mais formatos de número". Selecione “Número” e, em seguida, defina “Casas decimais” para “0”.
Etapa 4. Crie intervalos para usar nas fórmulas
Selecione e crie os seguintes intervalos para fazer suas fórmulas funcionarem. Isso criará variáveis que podem ser inseridas em suas fórmulas, permitindo que você faça referência e atualize facilmente esses valores.
- Selecione B2: C3 e clique na guia "Fórmulas". Clique em “Criar a partir da seleção” e, em seguida, clique em “OK”.
- Selecione B5: C6 e clique na guia "Fórmulas". Clique em “Criar a partir da seleção” e, em seguida, clique em “OK”.
- Selecione B8: C9 e clique na guia "Fórmulas". Clique em “Criar a partir da seleção” e, em seguida, clique em “OK”.
- Selecione B11: C11 e clique na guia "Fórmulas". Clique em “Criar a partir da seleção” e, em seguida, clique em “OK”.
Parte 4 de 5: Inserindo suas fórmulas
Etapa 1. Insira a fórmula de custos variáveis
Isso calculará os custos variáveis totais para o número de itens que você vende. Clique em C5 e insira a seguinte fórmula:
= SUM (VariableCosts) * Units_Sold
Etapa 2. Insira a fórmula de custos fixos
Isso calculará os custos fixos totais do seu produto. Clique em C6 e insira a seguinte fórmula:
= SUM (FixedCosts)
Etapa 3. Insira a fórmula da margem da unidade
Isso irá calcular a margem que você faz após os custos variáveis serem considerados. Clique em C8 e insira a seguinte fórmula:
= Price_Per_Unit-SUM (VariableCosts)
Etapa 4. Insira a fórmula da margem bruta
Isso determina o valor total que você ganha para todas as unidades que você vende após os custos variáveis. Clique em C9 e insira a seguinte fórmula:
= Unit_Margin * Units_Sold
Etapa 5. Insira a fórmula BEP
Isso pega seus custos fixos e os compara às suas margens, informando quantas unidades você precisa vender para atingir o ponto de equilíbrio. Clique em C11 e insira a seguinte fórmula:
= IFERROR (Fixed_Costs / Unit_Margin, 0)
Parte 5 de 5: Determinando o ponto de equilíbrio
Etapa 1. Insira os custos variáveis da sua empresa
Volte para a tabela VariableCosts e preencha todos os custos relacionados ao seu produto. Quanto mais preciso você for aqui, mais preciso será o cálculo do BEP.
Cada custo na tabela VariableCosts deve ser por unidade vendida
Etapa 2. Insira os custos fixos de sua empresa
Insira esses custos em sua tabela de Custos fixos. Esses são os custos de funcionamento do seu negócio e devem ser definidos no mesmo intervalo (por exemplo, custos mensais).
Etapa 3. Insira um preço por unidade
Na planilha BEP, insira um preço inicial estimado por unidade. Você será capaz de ajustar isso enquanto realiza os cálculos
Etapa 4. Insira o número de unidades que deseja vender
Este é o número de unidades que você pretende vender no mesmo período que seus custos fixos. Por exemplo, se seus custos fixos incluem aluguel mensal e seguro, as Unidades vendidas serão o número de unidades vendidas no mesmo período.
Etapa 5. Leia a saída "Unidades"
A célula de saída de unidades (C11) exibirá o número de unidades que você precisará vender em seu período de tempo para atingir o ponto de equilíbrio. Este número mudará dependendo do Preço por Unidade, bem como das tabelas de Custos Variáveis e Custos Fixos.
Etapa 6. Faça ajustes no preço e nos custos
Alterar o preço por unidade mudará o número de unidades de que você precisa para atingir o ponto de equilíbrio. Experimente alterar o preço e ver o que acontece com o seu valor BEP.
